Depósito, custódia, escrituração e certificados - CTO 03
Relatório sobre serviços de depósito centralizado, custódia, escrituração e emissão de certificado de valores mobiliários.
Como estudar para CFC EQT CVM
A prova específica CVM exige distinguir a responsabilidade do auditor, da administração e da governança em entidades sujeitas ao mercado de valores mobiliários. O estudo deve começar pelo recorte literal do item II do Anexo II e seguir a cadeia entidade e obrigação, risco, evidência, comunicação e relatório, usando as versões oficiais vigentes na data de publicação do edital.
Conceitos principais
Conceito 1
Infraestrutura de ativos separa funções, registros, posições, movimentações, conciliações, controles de acesso e responsabilidades entre prestadores.
Pista de prova: Desenhe o fluxo do ativo do registro à posição do investidor e marque controles, interfaces e reconciliações.
Conceito 2
O relatório deve corresponder ao objeto, critérios, período, controles e usuários definidos no trabalho.
Pista de prova: Diferencie depósito centralizado, custódia, escrituração e emissão de certificado antes de atribuir risco ou controle.
Erros recorrentes e cuidados
Tratar todas as funções de infraestrutura como um único serviço com a mesma responsabilidade.
Cuidado: Evite responder apenas por palavra-chave: confira a regra, o contexto e a exceção antes de marcar.
Concluir sobre controles fora do período ou do sistema abrangido pelo relatório.
Cuidado: Evite responder apenas por palavra-chave: confira a regra, o contexto e a exceção antes de marcar.
Âncoras de memória
Depósito centralizado
Serviço de guarda central e controle de titularidade e movimentação escritural segundo regras aplicáveis.
Escrituração
Manutenção de registros de titulares, posições e eventos de valores mobiliários conforme contrato e regulação.
Regra de verificação
Faça a verificação somente depois de resumir cada conceito em uma frase e identificar de memória um erro importante.
Verificação de conhecimento
Uma verificação curta para confirmar a compreensão deste módulo.
Questões de verificação
Em serviço de escrituração de valores mobiliários, qual controle é central para a informação do emissor?
A entidade usuária terceiriza custódia e afirma que todo risco de controle foi transferido. A afirmação é correta?
Relatório do prestador cobre janeiro a setembro, mas o balanço é de dezembro. O que o auditor deve fazer?
Responda todas as questões antes de enviar.
Próximo passo recomendações personalizadas
Continuar estudando
Avance quando os conceitos deste módulo estiverem firmes.
O que é o Pass Harbor?
Preparação totalmente gratuita para 143 exames do Brasil.
- Questões de prática
- Flashcards
- Guias de estudo
- Simulados
- Sem cadastro
- Sem paywall
- Comece agora
“Preparação de qualidade deve ser acessível para todas as pessoas.”